El final d’any és un bon moment per aprofitar deduccions i beneficis fiscals que poden reduir la renda del 2025. Aquest exercici inclou novetats per a rendes baixes i canvis en la tributació de l’estalvi, així com la continuïtat d’incentius importants. A continuació recollim les consultes més habituals per optimitzar l’IRPF abans de tancar l’any.
1. Novetats per a treballadors amb rendes baixes:
Si els teus ingressos anuals no superen els 18.276 €, podràs aprofitar una nova deducció de fins a 340 €. Això pot ser una bona manera de reduir la teva base imposable si tens una renda més modesta.
2. Canvis en la tributació de les rendes de l’estalvi:
Si tens rendiments d’estalvi superiors a 300.000 €, hauràs de saber que la tributació sobre aquests ingressos ha augmentat al 30%, en lloc del 28% anterior. Si tens inversions rendibles, potser et convindria revisar la teva cartera abans de final d’any per optimitzar aquesta part de la teva fiscalitat.
3. Deduccions importants que es mantenen vigents:
- Obres d’eficiència energètica: Si tens pensat fer millores a casa (com instal·lar panells solars o millorar l’aïllament), podràs aprofitar les deduccions per aquests treballs.
- Maternitat/Paternitat i famílies monoparentals: Les deduccions per a famílies monoparentals han augmentat. Si tens fills o estàs en aquesta situació, podràs reduir una part de la teva tributació.
- Famílies nombroses: Si tens una família nombrosa, pots aprofitar els 600 € addicionals d’ajuda fiscal.
- Hipoteques (abans de 2013): Si encara tens hipoteca sobre un habitatge comprat abans de 2013, pots mantenir la deducció.
4. Beneficis fiscals laborals a tenir en compte:
Si estàs treballant, també tens algunes opcions que poden alleujar la teva càrrega fiscal:
- Xecs de menjar fins a 11 €/dia (totalment exempts d’impostos).
- Targeta de transport fins a 1.500 €/any, també exempta.
- Assegurança mèdica: Fins a 500 € per assegurat (i fins a 1.500 € en cas de discapacitat).
- Exempció de rendiments laborals a l’estranger: Si treballes a l’estranger i compleixes els requisits, podries estar exempt d’impostos fins a 60.100 € anuals.
5. Avantatges en operacions patrimonials:
Si tens plans de vendre algun bé o fer alguna operació patrimonial, és important que sàpigues quins beneficis fiscals podries aprofitar:
- Major de 65 anys: Si tens més de 65 anys, podràs gaudir de l’exempció total de la plusvàlua per la venda de l’habitatge habitual.
- Reinversió de guanys patrimonials: Si vens altres béns, podries quedar exempt de la plusvàlua si reinverteixes fins a 240.000 € en una renda vitalícia en un termini de 6 mesos.
- Inversió en empreses de nova creació: Les inversions en aquest tipus d’empreses poden beneficiar-se d’una deducció del 50%.
- Indemnització per acomiadament: Fins a 180.000 € d’indemnització poden quedar exempts de tributació.
- Compensació de pèrdues patrimonials: Si tens pèrdues en alguna inversió, pots compensar-les amb guanys d’aquest any o dels últims quatre anys.
Consells generals:
- Planifica les teves inversions: Si tens rendiments d’estalvi que poden veure’s afectats per l’augment de la tributació (per exemple, si tens més de 300.000 € en rendiments d’estalvi), és una bona idea revisar la teva situació i pensar si convé fer canvis abans de tancar l’any.
- Aprofita les deduccions: Revisa les deduccions que tens disponibles, com les relacionades amb l’habitatge, la maternitat o la millora energètica de la teva llar. Poden suposar una reducció important de la teva base imposable.
- Optimitza els beneficis laborals: Si la teva empresa et proporciona beneficis com xecs de menjar, assegurança mèdica o transport, recorda que aquests poden ser exempts i ajudar-te a reduir la teva tributació.
Amb una bona planificació i aprofitant els avantatges fiscals disponibles, pots reduir considerablement la teva base imposable i, per tant, l’IRPF a pagar abans que arribi el final de 2025.