Amb l’inici avui de la campanya de la Renda 2025, és el moment de revisar quins canvis poden afectar la vostra declaració.
Aquest any incorpora diverses novetats rellevants, especialment per a autònoms i petites i mitjanes empreses (pimes). A continuació, repassem els punts clau que convé tenir presents per afrontar la campanya amb criteri i evitar sorpreses.
Més d’un pagador o prestació d’atur: canvien els límits?
Els límits per presentar la declaració es mantenen en gran part, però amb matisos importants:
- El límit general continua en 22.000 € anuals.
- En cas de tenir més d’un pagador, el límit baixa a 15.000 €, sempre que el segon pagador superi els 2.500 € (abans eren 1.500 €).
Aquest canvi redueix el nombre de contribuents obligats a declarar.
Pel que fa a l’atur, no obliga per si sol a presentar la declaració, sempre que no se superin aquests límits.
Tributació per mòduls: menys beneficis i més control
Els contribuents en estimació objectiva (mòduls) no veuran grans canvis en els límits, que es mantenen des del 2016. Tot i això:
- Desapareixen progressivament algunes reduccions extraordinàries (com les vinculades al gasoil agrícola o fertilitzants).
- S’intensifiquen les obligacions formals, especialment en el control d’existències (inicials i finals).
La tendència és clara: menys avantatges fiscals excepcionals i més control per part de l’Administració.
Deduccions per obres a l’habitatge: encara vigents
Les deduccions vinculades a l’habitatge continuen sent una oportunitat fiscal rellevant:
- Es mantenen, en molts casos, les deduccions per eficiència energètica i rehabilitació d’habitatges.
Si heu fet obres per reduir el consum energètic, és especialment important revisar si podeu aplicar aquests beneficis.
Plans de pensions: nous límits i estratègia fiscal
Els límits d’aportació continuen condicionant la planificació fiscal:
- Límit general: 1.500 € anuals
- Possibilitat d’ampliació si hi ha aportacions a plans d’empresa
Aquestes aportacions permeten reduir la base imposable, però amb menys marge que en anys anteriors.
Rescat de plans de pensions sense jubilació
Des de l’1 de gener de 2025, s’introdueix una flexibilitat important:
- Es poden rescatar aportacions amb més de 10 anys d’antiguitat
- Tributen com a rendiment del treball
- Les aportacions anteriors a 2006 poden gaudir d’una reducció del 40% si es rescaten en forma de capital
Criptomonedes: més control i obligacions
Les criptomonedes continuen sota el focus d’Hisenda:
- Cal declarar guanys i pèrdues derivats de vendes o intercanvis
- S’ha incrementat el control i seguiment d’aquest tipus d’actius
És un dels àmbits amb més vigilància actualment.
Més informació preemplenada i més control
Finalment, la pròpia declaració també evoluciona:
- Augmenta la informació preemplenada
- S’incorporen nous camps, especialment per a autònoms i quotes de Seguretat Social
Això facilita la gestió, però també implica que l’Administració disposa de més dades per contrastar.
Si necessiteu assessorament per adaptar-vos a aquestes novetats i optimitzar la vostra declaració, a Sensus us acompanyem en tot el procés. Analitzem el vostre cas de manera personalitzada, identifiquem oportunitats d’estalvi fiscal i ens assegurem que la vostra declaració sigui correcta, optimitzada i sense complicacions. Contacteu amb nosaltres i concretem una cita.